审计整改措施6篇

审计整改措施6篇审计整改措施　审计工作自查自评报告与整改措施　审计工作自查自评报告与整改措施　按照开展审计工作评议的统一安排，4月30日，区审计局召开自查自评会议，下面是小编为大家整理的审计整改措施6篇,供大家参考。

篇一：审计整改措施

工作自查自评报告与整改措施

　 审计工作自查自评报告与整改措施

　按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

　一、近年来审计工作所取得的成绩

　在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：

　(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

　 (二)审计工作成效明显。XX 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300 万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 1XX 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。

　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。

　 (四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。

　(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗

　礼”， 要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69 期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。

　二、深入查找自身存在的问题和不足

　(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计

　技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。

　(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。

　(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。

　(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。

　(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、

　审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。

　(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。

　三、认真落实整改提高的各项措施

　(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。

　(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，

　坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。

　(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

　(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。

　将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二

　是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。

　(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。

篇二：审计整改措施

审计整改措施

　 于 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　 2006-12-12

　——2005 年 年 4 月 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

　 市人民政府秘书长

　尹维真

　 主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　 2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，

　 金 已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 法 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12索 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 。

　起。

　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　 （一）本级预算和财政管理方面

　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　于 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“ 暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“ 暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的年前借用的 150 万元, 因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　 （二）部门预算管理和执行方面

　 1. 关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“ 收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　 从 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　 2. 关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　 入 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 年9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于2004 年 年 7 月 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13 万元，已于 2004 年 年 12 月 月 30 日并入部门的账户，实

　 行统一管理。

　 于 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。

　 3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“ 事业支出” 和“ 事业基金”归还归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　 另外，该馆截留收入直接转为“ 职工福利基金”的 的 56.15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元、单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　 市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和年和2000 年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　 金 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于2004 年 年 12 月收回。

　 收 市园林局所属市动物园...

篇三：审计整改措施

整改工作方案

　 篇一：审计整改如何有效开展

　 审计整改如何有效开展

　摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监

　 督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。

　 关键词：审计整改 、有效、开展

　 审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审

　 计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。

　 一、审计整改现状及存在的问题

　 1、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了“审与不审一样审与不审一样”的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在“ 审了就算”、 、“ 屡审屡犯” 现象。

　 2、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。

　 3、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。

　 4 、联动机制不健全，审计整改指导和监督不够。①未能

　 与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部

　 篇二：“ 审计整改工作的实施计划” 财政工作计划

　 一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局“ 一盘棋”思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当

　 缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，

　 审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，

　 应当积极予以配合、协助，及时提供有关证明材料。

　 篇三：2015 单位审计整改报告范文

　2015 单位审计整改报告范文

　篇一

　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告 2013 年审计工作报告中指出问题的整改情况。

　一、高度重视审计整改工作

　市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 2012 年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发...

篇四：审计整改措施

审计调查整改情况的报告五篇

　【篇一】

　根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。

　一、存在的问题

　审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。

　其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。

　二、整改情况

　(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一

　是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。

　(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有

　序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。

　三、下一步工作措施

　(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。

　(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村

　务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。

　【篇二】

　根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：

　一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况

　对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。

　二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况

　我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。

　鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。

　三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况

　对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。

　四、下一步工作打算

　（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。

　（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全

　科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。

　（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。

　【篇三】

　**市审计局：

　**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，

　 指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：

　一、总体部署情况

　**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。

　二、审计调查发现的主要问题整改情况

　（一）政策措施落实方面

　1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。

　整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。

　2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。

　整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。

　（二）工程建设管理方面

　1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。

　 整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。

　2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。

　主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。

　下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000

　万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。

　（三）财务核算管理方面。

　**县**治理二期项目合同履约管控不到位。

　截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。

　整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。

　落实审计建议的下步措施

　 （一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。

　（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。

　（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。

　【篇四】

　**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：

　对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作

　小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...

篇五：审计整改措施

督查问题整改情况报告 1 一、加强组织领导,集中精干力量。

　县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。

　二、积极安排部署，明确整改内容。

　县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。

　三、精心组织实施，确保抓出实效。

　县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。

　审计督查问题整改情况报告 2 20xx 年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。

　一、整改工作总体推进情况 （一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。

　二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。

　三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。

　（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的 123 个问题中，在审计期间已完成整改的就有 37 个，占总问题数的 30%，与去年相比增加了 19 个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。

　（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照习近平总书记“三个区分

　开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。

　（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度 36 项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等 27 个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。

　二、审计查出问题整改情况 20xx 年 8 月 13 日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《20xx 年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的 123 个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的 123 个问题，完成整改 117 个，整改率 95.12%。其中：54 个资金管理方面问题已完成整改 49 个，追回被套取、挪用资金 262.44万元，盘活存量资金 6732.74 万元，11 人被问责；69 个非金额计量问题，已有68 个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇（街道、办事处）采纳审计建议，建立、完善制度 36 项。此外，区政府对 20xx

　年度审计整改落实情况报告中尚未整改的 6 个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。

　三、下步工作安排 （一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。

　（二）进一步 完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。

　（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。

　一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用； 二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题； 三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财

　政资金安全，提高资金使用绩效。

　四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。

　五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。

篇六：审计整改措施

整改方案和整改措施

　审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：

　关于浦审报〔2018〕53 号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进 1 步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔2015〕26 号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。

　1、加强领导，镇主要领导挂帅督办 ?

　为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。

　2、专题部署，上下构成思想共鸣 ?

　我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《审计报告》后的第 1 时间，于 2018 年 12 月 21 日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1 是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1 岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2 是及时整改到位，触及整改牵头部门

　在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于 3 个月内整改终了。3 是举 1 反 3 严管，严格从源头上、机制上举 1 反 3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。

　3、落实责任，确保整改措施到位 ?

　进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐 1 明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

　4、具体实行，整改方向清晰明确 ?

　此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等 4 个方面。另外，对《审计报告》中 3 个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30 个问题中 13 个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改进程中，1 个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容详见：《2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

　?

　5、举 1 反 3，严肃各项制度和纪律 ?

　镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进 1 步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。

　审计整改方案和整改措施县审计局：

　依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：

　1、党委重视，严格落实各项整改 ?

　局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前 1 项重大政治任务、1 项重中之重工作来抓，牢固建立“4 个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举 1 反 3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。

　1 是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。

　2 是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进 1 步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面

　扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。

　3 是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

　2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 ?

　(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1 是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2 是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：

　2017 年县重点工程情况：1、3 江商务区基础设施道路网 1 期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3 江大道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开工，目前楠瓯大道、3 江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划2019 年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017 年未开工。实际开工为 2018 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。

　2018 年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库 2 期，2018

　年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目触及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下 1 步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。

　(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1 是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2 是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3 是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。

　(3)散装水泥专项资金清退不及时 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退 1 直高度重视，2015 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清算，在《本日

　永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐 1 通知交款单位及时来办理结算手续。2016 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。2019 年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在 2019 年底将余额减少 1 半。清算工作分两步走：1 是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2 是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。) ?

　(4)个别项目预算履行率低 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。

　(5)对下属企业监管不到位 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。

　1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。

　2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下 1 步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理

　暂行办法》，确保国有资产不流失。

　(6)编外用工未审批 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2 是与编办积极对接申请临时用工 1 名。

　3、单位存在的其它问题和审计处理意见 ?

　(1)政府投资项目竣工验收工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔2019〕42 号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第 2 期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。

　(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计 70 多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。

　(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 ?

　整改情况：正在整改。

　?

　主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于2019年1月30 日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。

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